浙财监督〔2022〕1号

省级各部门：

为进一步推进省级部门全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，按照省委、省政府《关于全面落实预算绩效管理的实施意见》《浙江省财政厅关于做好2021年省级部门绩效自评工作的通知》（浙财监督〔2021〕5号）有关要求，省财政厅组织省级各部门对2020年度本部门的项目支出开展了绩效自评，并选取部分项目进行了实地抽评。现将2021年省级部门项目支出绩效自评及实地抽评情况通报如下：

一、绩效自评情况

（一）绩效自评工作开展情况。

2021年，省财政厅继续按照“全覆盖”要求，组织省级各部门将列入2020年部门预算的所有项目支出（含专项资金，不含涉密、部门机动、上年结转结余资金）全部纳入绩效自评范围。各部门各单位总体上按照通知要求完成了2021年度绩效自评工作。

（二）绩效自评结果情况。

省级各部门共计开展自评项目5688个（不含涉密项目）。其中，自评结论为“优”的3696个，占64.98%；“良”的1499个，占26.35%;“中”的441个，占7.75%;“差”的50个，占0.88%；无评价结论的2个，占0.04%。

（三）存在的主要问题。

1.自评填报不规范。

（1）真实性不足。部分单位填报内容与实际情况存在差异。如省委宣传部“全省志愿服务宣传推广活动专项 ”项目“购买数据指标数”自评填写完成值为8，实际未购买;浙江艺术职业学院“艺术师资与表演人才培养经费”项目“授课老师课时”自评填写完成值为12461课时，实际完成值为7926课时。

（2）准确性不足。部分单位自评填写内容不够具体细致。如省社科院“省社科院各学术数据库使用费”项目实际完成值未填写完成数值，以“优”“良”衡量。

（3）完整性不足。部分单位填报内容不完整。如省广播电视监测评议中心“内容监管大数据服务”项目未填写年度总体目标实际完成情况；省农业农村厅“省级肥料登记质量抽检与示范推广”项目未填写自评结论。

（4）依据充分性不足。部分指标无法提供佐证材料以证明数据真实性。如省总工会“省级劳模春节慰问”等项目设置填报了满意度指标，但佐证材料不够充分；省文旅宣传推广和信息中心“2020年抗疫宣传推广经费”项目设置社会效益指标“提升‘文化浙江’‘诗画浙江’品牌知名度”，但未针对品牌认知度调查、信息推广效果等提供相对可衡量的材料，依据不足。

2.项目绩效目标设置不合理。

（1）完整性不足。部分项目指标设置不完整，未覆盖项目核心产出与效益。如省交通运输厅“政府还贷高速公路资本金补助专项”项目仅设置产出指标，缺乏效益指标；省国土整治中心“耕地质量等级年度调查评价与检测”项目，申报书申报目标中有一项为“完成300人次培训”，实际未作为产出指标设置。

（2）相关性不足。部分项目虽指标设置较多，但指标与项目相关性较低。如省建设厅“供水水质检测专项”项目设置多个“水质量合格率提升”指标，但实际此类指标无法通过该项目实现；省政府驻沪办“车辆购置专项”项目，总体绩效目标及核心指标均设置为“工程评优通过率80%”，无法体现车辆购置目标。

（3）可测性不足。部分项目指标未量化或难以测量。如省民政厅（本级）“社会组织监管专项”、浙江体育职业技术学院“中心机房搬迁扩建暨智慧机房建设”等多个项目，存在定性指标未分级分档的问题；省商务厅“国际性展会专项”项目“参展企业满意度”年度指标值设置为“有所提升”，未具体量化。

（4）合理性不足。部分项目指标设置存在指标值过低、未按指标重要性分配权重等合理性问题。如省应急管理厅（本级）“2020年度危险化学品重点县专家指导服务费用”项目设置了“服务次数”指标，预期指标值为18次，而实际完成值136次，预算申报时项目预期指标值设置过低；浙报集团(本级）“对外宣传补助经费”项目，效益指标只占总分的20%，产出与效益指标权重不平衡。

二、绩效抽评情况

2021年11-12月省财政厅开展2021年度绩效抽评工作。本次合计确定抽评项目600个，其中业务处室推荐项目477个、随机抽选项目95个、无自评报告需纳入抽评工作的项目28个。抽评项目占全部自评项目数量比例超过10%。

（一）抽评项目资金到位及使用情况。

经过实地抽评，有4个项目由于资金性质或项目未实际展开等原因无法评价，实际对331个实施单位的596个项目开展了绩效抽评，涉及财政资金25.93亿元，项目实际支出24.41亿元，总体执行率为94.14%。

（二）抽评项目自评情况。

实际抽评的596个项目中，部门上报绩效自评结论为“优”的465个，占78.02%；“良”的107个，占17.95%；“中”的21个，占3.52%；“差”的3个，占0.51%。

经实地抽评核实，596个项目中绩效抽评结论为“优”的447个，占75.00%;“良”的124个，占20.81%；“中”的21个，占3.52%；“差”的4个，占0.67%（具体抽评结果见附件1）。

596个项目中抽评结论与自评结论相符的568个，占95.30%;抽评结论比自评低一个档次的项目20个，占3.36%；低两个档次的项目3个，占0.50%。另有5个项目抽评结论优于自评结论，占0.84%。本次抽评表明各部门2020年度项目支出绩效自评整体质量较好。

（三）抽评中发现的主要问题。

1.部分项目执行率不高。截至2020年12月，本次实际开展抽评的596个项目中实际执行率低于91%的项目有152个，其中低于50%的有42个。主要原因如下：

（1）预算测算编制不够完整科学。如中国美术学院“2020艺术品收藏”项目年度安排预算资金300万元，但实际在编制预算时无具体实施内容；浙江警察学院“智慧教室与多媒体运维服务”项目合同时间为2020年7月至2021年7月，预算应分两年编制，每年申报项目总金额的50%，而实际资金在2020年度预算中一次性申报，导致2020年执行率仅48.89%。

（2）部分项目开展进度较慢。如省社会保险和就业服务中心“就业创业宣传专项经费”项目，计划与浙江广电集团合作播出17期创业典型节目，双方于2020年11月底签订合同，至12月中旬才开始播出，当年实际播出仅3期。

2.部分项目实际支出内容与申报不一致。部分项目实际实施内容与预算申报实施内容存在差异。如省生态环境厅“水环境保护工作经费”项目申报书编报不完整，项目内容未及时更新，40万元资金实际支出方向与申报内容无关；浙江理工大学“2020年织锦技艺传承及创意设计研修班”项目有36.04万元统筹使用于其他与申报内容无关的方向。

3.项目管理存在的问题。部分单位在财务结算、合同执行等流程存在不当之处。如杭州电子科技大学因财务操作失误，支付过程中对应的国库指标串户导致“大学生思政培训经费”填报执行率24.68%，实际资金执行率83.65%。部分单位过早约定并支付合同进度款项，如省政府咨询委“咨询委专项”项目，合同约定劳务派遣人员工资支付方式为每半年一结算，且无预付条款，但合同执行过程中一直在尚未确定实际用人情况的情况下预付工资，2020年12月预付2021年上半年派遣人员工资合计28.7万元。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

（一）高度重视预算绩效管理工作，健全绩效管理机制。

2021年是预算绩效管理改革深化之年。总体上看，省级部门绩效自评质量和资金使用绩效不断提高，预算绩效管理水平不断提升，但部分部门单位与省委、省政府关于全面落实预算绩效管理实施意见的要求仍有差距。各部门各单位务必高度重视预算绩效管理工作。省级主管部门应继续健全预算绩效管理机制，不断提升部门预算管理水平，切实提高财政资金使用效益。

（二）强化全过程绩效管理，规范项目实施评价。

各部门应强化参与从绩效目标管理、绩效运行监控到绩效评价的全过程预算绩效管理。围绕源头把控，结合单位职责与项目实施实际，科学设置绩效目标、明确绩效指标、细化预算编制；围绕过程监管，积极开展绩效运行监控，强化项目运行管理、规范资金开支内容；围绕科学决策，强化绩效自评落实与评价结果运用，明确部门绩效管理职责、提高单位绩效自评质量、建立项目绩效长效机制。

（三）加强绩效评价结果应用，提升财政资金绩效。

2021年省级部门绩效自评及抽评结果已作为2022年度预算编制的重要参考依据，对绩效自评结论为“差”、抽评结论为“中”和“差”的项目，预算审核从严、资金安排从紧。各部门、各单位对绩效自评和抽评中发现的问题要积极整改，对抽评结论为“中”和“差”的项目，请于2022年2月18日前将整改情况（格式参考附件2）书面报送省财政厅。联系人：省财政厅监督局沈晨；联系电话：0571—88065133，18795989928（浙政钉同号）。

附件：1.2021年绩效抽评情况汇总表

      2.绩效评价结果整改报告书

                         浙江省财政厅

      2022年1月6日

 附件1：2021年绩效抽评情况汇总表.xls

附件2：绩效评价结果整改报告书.doc